ЗАКЛЮЧЕНИЕ №50 к отчёту об исполнении бюджета муниципального района «Обоянский район» Курской области по основным показателям доходов и расходов за 2 квартал 2024 г.

КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНЫЙ ОРГАН

____ОБОЯНСКОГО РАЙОНА КУРСКОЙ ОБЛАСТИ____

306230, Курская обл., г. Обоянь, ул. Шмидта д.6, kso4616@rambler.ru

ЗАКЛЮЧЕНИЕ №50

к отчёту об исполнении бюджета муниципального района

«Обоянский район» Курской области по основным показателям доходов и расходов за 2 квартал 2024 г.

г. Обоянь                                                                                          26 августа 2024 г.

Отчет об исполнении бюджета муниципального района «Обоянский район» Курской области за второй квартал 2024 г. утвержден постановлением Администрации Обоянского района №394-па от 19.08.2024 г. и направлен в Контрольно-счетный орган Обоянского района Курской области 22.08.2024 г.

Доходы бюджета муниципального района

«Обоянский район Курской области

Анализ исполнения доходной части бюджета Обоянского района по состоянию на 1 июля 2024 года в сравнении с аналогичным периодом 2023 и 2022 г. представлен в Приложении 1.

Доходная часть местного бюджета за второй квартал 2024 года исполнена в сумме 592979,1 тыс. рублей, что составляет 57,4% от плановых годовых назначений. По сравнению с аналогичным периодом 2022 года поступление доходов в первом полугодии 2024 года увеличилось на 18%.

Сумма налоговых и неналоговых (собственных) доходов в первом полугодии 2024 составила 106849,2 тыс. руб. (47,0% от плановых назначений), По отношению к первому полугодию 2024 года поступление собственных доходов увеличилось на 23,6%.

Поступление налога на доходы физических лиц в бюджет муниципального района «Обоянский район» Курской области за 2-й квартал 2024 года составило 69425,2 тыс. руб. (42,5% от плановых назначений). Исполнение в первом полугодии 2024 года по отношению к аналогичному периоду 2022 года составило 122,6%.

Доходы на товары (работы, услуги) реализуемые на территории Российской Федерации поступили в объеме 6701,6 тыс. руб. (48,1% от запланированного годового объема), что на 9,1% выше аналогичного периода 2022 года.

Поступление налогов на совокупный доход во втором квартале 2024 года составило 9746,9 тыс. руб. (84,1% от плановых назначений), что больше аналогичного периода прошлого года, что почти в 2 раза больше по отношению к 2022году.

Государственная пошлина поступила в местный бюджет в объеме 1560,1 тыс. руб. (38,6% от плановых назначений и 132,3% от аналогичного периода 2022 года).

Размер поступивших доходов от использования муниципального имущества по сравнению с первым полугодием 2022 года незначительно увеличился и составил 8901,9 тыс. руб. (42,6% от запланированного уровня и 116,4% от аналогичного периода 2022 года).

Сумма доходов от продажи материальных и нематериальных активов в первом полугодии 2024 года по сравнению с аналогичным периодом 2022 года уменьшилась и составила 7545,7 тыс. руб. (98,1% от плановых назначений и 96,6% от 2022 года).

Доходы по статье «Штрафы, санкции, возмещение ущерба» поступили в местный бюджет в объеме 526,5 тыс. руб. (57,8% от запланированного уровня и 123,2% к аналогичному периоду 2022года).

Общий объем безвозмездных поступлений составляет 486129,9 тыс. рублей или 60,4% от годового плана. По сравнению с аналогичным периодом 2022 года общий объем безвозмездных поступлений увеличился и составил 116,9 %.

Из общего объема безвозмездных поступлений дотации составили 49840,1 тыс. рублей, субсидии 109719,4 тыс. рублей, субвенции 328823,7 тыс. рублей, иные межбюджетные трансферты 2430,2 тыс. рублей.

В целом, можно сделать вывод, что в доходной части местного бюджета наблюдается небольшой рост, однако, по ряду собственных доходов (НДФЛ) исполнении за первое полугодие составляет ниже 50%, что не в полной мере позволяет исполнять собственные полномочия муниципального района. Наибольший удельный вес в структуре доходов местного бюджета составляют безвозмездные поступления.

Расходы бюджета муниципального района

«Обоянский район» Курской области

Анализ исполнения расходной части бюджета района по состоянию на 1 июля 2024 года в сравнении с аналогичным периодом 2022 года представлен в Приложении 2.

Расходы местного бюджета за анализируемый период составили 564800,3 тыс. рублей или 53,5% к утвержденным годовым назначениям. По сравнению с аналогичным периодом 2022 года расходы увеличились на 11,9%.

Основные показатели по расходам составили:

- по разделу 0100 «Общегосударственные вопросы»- исполнение годового плана составило 58,1% или 46321,1 тыс. рублей. По сравнению с первым полугодием 2022 года расходы увеличились на 17,1%.

-по разделу 0102 «Функционирование высшего должностного лица» расходы увеличились на 54,7% и составляют 81,1% от запланированного уровня.

-по разделу 0103 «Функционирование представительных органов» бюджетные ассигнования составили 77,6% от плановых назначений, увеличение по сравнению с 2022 г. составляет 27,0%.

- расходование средств по разделу 0104 «Функционирование местных администраций» увеличилось на 29,6% или 55,6% от запланированного объема.

- по разделу 0106 «Обеспечение деятельности органов финасово-бюджетного надзора» объем израсходованных средств составил 829,7 тыс. руб., что на 19,6 превышает уровень 2022 г. (63,5% от плановых назначений).

- по разделу 0113 «Другие общегосударственные вопросы» израсходовано 58,9% от запланированного уровня (на 12,4% больше значений 2022 г.).

- по разделу 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» расходование средств в первом полугодии 2024 года не производилось.

- по разделу 0400 «Национальная экономика» расходы исполнены в сумме 12950,7 тыс. рублей или 30,1%. По сравнению с аналогичным периодом 2022 года расходы увеличились на 66,3%.

- раздел 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство», расходование средств в первом квартале 2024 года составило 65,0 тыс. рублей.

- по разделу 0700 «Образование» расходы исполнены на 55,2% в сумме 424830,8 тыс. рублей. По сравнению с аналогичным периодом 2022 года расходы увеличились на 25,9%.

- по разделу 0800 «Культура и кинематография» исполнение расходов составило 48,7% или 44180,1 тыс. рублей. По сравнению с первым полугодием 2022 года расходы увеличились на 37,0%.

- по разделу 0900 «Здравоохранение» расходы увеличились более чем в три раза и составили 870,0 тыс. руб.

- по разделу 1000 «Социальная политика» сумма расходов составляет 24671,1 тыс. рублей или 46,3%. По сравнению с аналогичным периодом 2022 года расходы по данному разделу уменьшились и составили 32,6%.

- по разделу 1100 «Физическая культура и спорт» исполнение годового плана расходов составило 31,1% или 80,9 тыс. рублей. По сравнению с аналогичным периодом 2022 года, расходы по данному разделу уменьшились и составили 54,0%.

- по разделу 1400 «Межбюджетные трансферты» расходы исполнены на 99,8% и составляют 10830,5 тыс. рублей.

Результат исполнения бюджета района

По итогам первого квартала 2024 года профицит бюджета Обоянского района Курской области составил 28178,9 тыс. рублей.

Выводы:

1. В сравнительной динамике за три года наблюдается рост доходной и расходной части местного бюджета.
2. По ряду собственных доходов бюджета района за первое полугодие не достигнуты целевые показатели исполнения 50%.
3. В структурном соотношении сохраняется высокая зависимость бюджета Обоянского района от безвозмездных поступлений.
4. При существующей динамике исполнения доходной и расходной части местного бюджета возникает риск образования кредиторской задолженности перед поставщиками и подрядчиками.
5. В тоже время, наличие профицита в результате исполнения местного бюджета за первое полугодие 2024 года создает резерв финансовой устойчивости бюджетной системы муниципального образования.

Председатель Контрольно-счетного органа

Обоянского района Курской области                                                 С. Н. Шеверев

Приложение 1 - Исполнение доходной части местного бюджета за первый квартал 2024 года

по сравнению с аналогичным периодом 2022 года, тыс. руб.

Приложение №2 –Исполнение расходной части бюджета муниципального района «Обоянский район» Курской области за второй квартал 2024 года по сравнению с аналогичным периодом 2022 г., тыс. руб.